Samordning og samordningsoppgjør - for alderspensjon opptjent før 2020

Samordningsloven sier at tjenestepensjon fra oss skal reduseres med et samordningsfradragSamordningPensjonen frå Statens pensjonskasse og andre offentlege tenestepensjonsordningar blir samordna med ytingar frå folketrygda. Samordningslova regulerer korleis pensjonen frå folketrygda og dei offentlege tenestepensjonsordningane skal fordelast.Mer om Samordning slik at samlet pensjon fra folketrygden og SPK blir riktig. For deg som er født i 1963 eller senere, er det bare pensjon du har tjent opp før 2020 som samordnes. AFP skal ikke samordnes. 

Hva er et samordningsoppgjør? 

Enklest sagt er det at vi på slutten av året sammenligner det du skulle fått i pensjon i henhold til reglene og din opptjening med det du faktisk har mottatt i pensjon. Har du fått for mye må du betale tilbake, og har du fått for lite skal vi etterbetale det som mangler til deg. 

Samordningsloven krever at vi beregner dette etter et fast inntektsgrunnlag for alle (5 G – ca. 650.000 kroner i 2025), og fordi nesten ingen har inntekt som treffer dette nøyaktig, må pensjonene justeres hvert år. Dette betyr ikke at vi har regnet feil. 

Hvorfor må du betale tilbake pensjon? 

Hvis du har inntekt etter at du har begynt å ta ut alderspensjon fra folketrygden og pensjon opptjent før 2020 fra SPK, øker pensjonen din. Det meste av økningen skjer i folketrygden. For å holde riktig fordeling mellom folketrygd og pensjon fra oss, reduserer vi pensjonen fra SPK. Tjener du mer enn det fastsatte inntektsgrunnlaget (5G), må du derfor betale tilbake det du har fått for mye.  

Hvorfor får du pensjon etterbetalt? 

Hvis du tar ut pensjon, men har lav eller ingen inntekt, øker pensjonen din i folketrygden lite eller ikke i det hele tatt. Da skal tjenestepensjonen fra SPK økes. Da blir økningen i folketrygden mindre, og tjenestepensjonen fra SPK skal økes. Tjener du mindre enn det fastsatte inntektsgrunnlaget (5G), får du derfor etterbetalt det du har fått for lite. 

Kan du gjøre noe for å unngå tilbakebetaling?  

Nei. Samordningsoppgjørene følger av samordningsloven, og gjelder for alle som tar ut pensjon opptjent før 2020. Oppgjørene er ikke et resultat av feilberegning, men en del av måten regelverket fungerer på. 

Samordning hvis du tar ut alderspensjon ved 67 år eller senere  

Vi samordner bare med pensjonsbeholdningen du har i folketrygden til og med året du fyller 67. Opptjening etter dette holder vi utenfor samordningen. 

Hvis du tar ut pensjon opptjent før 2020 fra og med året du fyller 67, får vi i utgangspunktet de endelige tallene fra Nav med en gang. Da blir det ingen senere endringer i samordningsoppgjøret.

Etter at du har fylt 67 år, kan det likevel komme opp til to justeringer dersom Nav oppdaterer pensjonsbeholdningen din etter at du fylte 67 år. Den første gangen vil være for det foregående året, når du fylte 66, og den andre vil være for det året du fylte 67. Dette er fordi tallene fra skatteetaten kommer etterskuddsvis.

Den litt mer detaljerte forklaringen 

For deg som vil dykke litt dypere i regelverket:  

• Samordningen beregnes i henhold til samordningsloven § 24 c. Den sier at vi skal beregne samordningen med den pensjonsbeholdningen du ville hatt ved 67 år, som om du har hatt en inntekt tilsvarende 5 ganger grunnbeløpet (5G) i året. Vi bruker dermed et fast inntektsgrunnlag, og ikke den faktiske inntekten din. (Se regelverket: www.lovdata.no/lov/1957-07-06-26/§24c) 
• Hvis du har tjent mer enn 5G i året som har gått, øker pensjonsbeholdningen din i folketrygden mer enn beregningen legger til grunn. Du får da krav om å betale tilbake. Hvis du har tjent mindre enn 5G, vil du få en etterbetaling. 
• Resultatet av samordningsoppgjøret endrer seg hvert år så lenge du tar ut pensjon før du fyller 67. Jo større avviket i din inntekt er fra 5G, og jo flere år som har gått siden du begynte å ta ut pensjonen, desto større kan oppgjørene bli. 
• Når du fyller 67 år, får vi de faktiske tallene for pensjonsbeholdningen din fra Nav. Da gjør vi et siste samordningsoppgjør basert på riktige tall. Hvis du har inntekt ved siden av pensjon, oppdaterer vi samordningsfradragene to ganger etter du har fylt 67: én gang for opptjeningen i året du fylte 66, og én gang for året du fylte 67. 
• Samordningsfradraget skal levealdersjusteres. Det betyr at størrelsen på fradraget påvirkes av hvilket år du er født, og når du velger å ta ut pensjon opptjent før 2020.